はじめに
LAで生活すると、アメリカ連邦税だけでなくカリフォルニア州税も意識する必要があります。会社員でも、W-2だけで終わらず、口座利息や副業収入、投資、家族の扶養控除などで確認事項が増えます。この記事では、日本人がつまずきやすいポイントを、実務ベースで整理します。
税務の入口としては、帰国準備ガイド と 自動車保険ガイド も参考になります。
申告の全体像
アメリカの個人所得税は、連邦税、州税、場合によっては市や特別税が絡みます。LA周辺では、W-2の会社員でも、税額控除や扶養、子ども関連の控除で申告結果が変わります。自営業やフリーランスなら、見積納税も確認が必要です。
必要書類
- W-2 / 1099
- パスポートやSSN / ITIN
- 住所証明
- 銀行口座情報
- 住宅ローンや家賃関連の記録
- 寄付、医療費、学費の記録
申告でよくあるケース
会社員
- 1社勤務なら比較的シンプルです
- ただし複数州勤務、RSU、ボーナスは要確認です
フリーランス / 副業
- 1099収入は経費整理が重要です
- 交通費、通信費、ソフトウェア費用を記録しておきます
- 予定納税が必要になることがあります
日本側の論点
- 日本の住民票、非居住者判定
- 海外口座や送金の扱い
- 日本の不動産や配当がある場合の調整
費用の目安
- 自分で申告: $0〜$150
- 簡単な税理士: $150〜$400
- 複雑な日米両対応: $400〜$1,500+
料金は書類の多さで変わります。日米両対応をうたう会計事務所でも、海外資産や法人案件は追加費用になることがあります。
実在の確認先
- IRS: https://www.irs.gov/
- California Franchise Tax Board: https://www.ftb.ca.gov/
- IRS Free File: https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free
期限と進め方
- 連邦税の締切: 通常 4月15日ごろ
- 州税も同時進行で確認
- 申告が遅れる場合は延長申請を検討
進め方
- 書類を1か所に集める
- W-2 / 1099 を分類する
- 扶養、住宅、学費、寄付を整理する
- 連邦と州の両方を確認する
- 迷う項目だけ税理士に相談する
失敗しないコツ
- 日本の感覚で「会社が全部やってくれる」と思わないこと
- 銀行口座の利息や投資収入を見落とさないこと
- サブスク型の会計ソフトを使う場合は、年額費用も比較すること
- 申告前に領収書を日付順に並べること
まとめ
LAの税務は複雑ですが、基本は「書類を集めて、連邦と州を分けて、早めに進める」です。特にフリーランスや副業がある人は、税理士費用 $150〜$1,500+ の幅で見ておくと現実的です。生活全体の準備は 引っ越しチェックリスト も合わせてどうぞ。